1. PRESUPUESTO DE VENTA
Primer Semestre
Producto Cantidad Precio Total
Delta 2,000 $ 600 $ 1,200,000
Sigma 3,000 $ 700 $ 2,100,000
$ 3,300,000
Segundo Semestre
Producto Cantidad Precio Total
Delta 2,000 $ 720 $ 1,440,000
Sigma 3,000 $ 840 $ 2,520,000
$ 3,960,000
2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.
Primer Semestre
Delta Sigma
Ventas 2,000 3,000
+ Inventario Final 300 150
= Necesidad de Prod. 2,300 3,150
- Inventario Inicial 200 400
= Prod. Requerido 2,100 2,750
Segundo Semestre
Delta Sigma
Ventas 2,000 3,000
+ Inventario Final 300 150
= Necesidad de Prod. 2,300 3,150
- Inventario Inicial 300 150
= Prod. Requerido 2,000 3,000
3. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA.
Primer Semestre
Materia Prmia A Materia Prima B
Delta (2,100 x 2kg) 4,200 (2,100 x 1kg) 2,100
Sigma (2,750 x 4kg) 11,000 (2,750 x 2kg) 5,500
Total 15,200 7,600
Costo de MP x 20 x 40
304,000 304,000 Total = $ 608,000
Segundo Semestre
Materia Prmia A Materia Prima B
Delta (2,000 x 2kg) 4,000 (2,000 x 1kg) 2,000
Sigma (3,000 x 4kg) 12,000 (3,000 x 2kg) 6,000
Total 16,000 8,000
Costo de MP x 26 x 50
416,000 400,000 Total = $ 816,000
$ 608,000 + $ 816,000 = 1,424,000
4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES.
Primer Semestre
A B
Req. de Prod. 15,200 7,600
+ Inv. Final Deseado 3,000 1,000
= Necesidad de Comp. 18,200 8,600
- Inv. Inicial 4,000 2,500
= Total a Comprar 14,200 6,100
x Costo por kilo 20 kg 40kg
= Costo de Comp. 284,000 244,000
Segundo Semestre
A B
Req. de Prod. 16,000 8,000
+ Inv. Final Deseado 3,000 1,000
= Necesidad de Comp. 19,000 9,000
- Inv. Inicial 4,000 2,500
= Total a Comprar 15,000 6,500
x Costo por kilo 26 kg 50kg
= Costo de Comp. 390,000 325,000
284,000 + 244,000 + 390,000 + 325,000 = 1,243,000
5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA.
Primer Semestre
Delta Sigma
Prod. Planeado 2,100 2,750
Nec. M.O 4 4
Total M.O.R 8,400 11,000
Costo x Hora 50 50
Total Costo M.O.D 420,000 550,000
Segundo Semestre
Delta Sigma
Prod. Planeado 2,000 3,000
Nec. M.O 4 4
Total M.O.R 8,000 12,000
Costo x Hora 60 60
Total Costo M.O.D 480,000 720,000
420,000 + 550,000 + 480,000 + 720,000 = 2,170,000
6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS.
8,400 + 11,000 + 8,000 + 12,000 = 39,400
1,576,000 / 39,400 = 40
7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACION.
650,000
8. PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL.
Costo Unitario Delta
Mat. Prima A ( 2 x 26 ) = 52
Mat. Prima B ( 1 x 50 ) = 50
M.O.D ( 4 x 60 ) = 240
Gastos Indirect. ( 4 x 40 ) = 160
$ 502
Costo Unitario Sigma
Mat. Prima A ( 4 x 26 ) = 104
Mat. Prima B ( 2 x 50 ) = 100
M.O.D ( 4 x 60 ) = 240
Gastos Indirect. ( 4 x 40 ) = 160
$ 604
Mat. Prima A ( 3,000 x $ 26 ) = $ 78,000
Mat. Prima B ( 1,000 x $ 50) = $ 50,000
Delta ( 300 x $ 502 ) = $ 150,000
Sigma ( 150 x $ 604 ) = $ 90,000
$ 369,200
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